Sociedades 2020. Del 1 al 26 de julio

PLAZO Y PRESENTACIÓN TELEMÁTICA

Plazo de presentación de la autoliquidación del impuesto sobre sociedades.
PROGRAMA DE AYUDA

Acceso al programa de ayuda, operativa de funcionamiento e importación de datos.
CONVERSORES DE FICHEROS

Herramientas de ayuda para convertir ficheros con formato de otras haciendas.
NOVEDADES Y FAQ

Últimas novedades y preguntas frecuentes para resolver dudas.

Información sobre las correcciones fiscales al resultado

En el programa de ayuda existe una pantalla para que la entidad informe del origen de las correcciones fiscales al resultado que se practica en la autoliquidación, señalando si las mismas se generan en el propio ejercicio o se trata de la reversión de ajustes temporarios generados en ejercicios anteriores, así como posibles importes a revertir en ejercicios futuros.

Todas las partidas han de ser positivas

1247=1265+1315+1326
1248=1266+1316+1327
1249=1253+1257+1261+1269
1250=1254+1258+1262+1270
1251=1255+1259+1263+1271
1252=1256+1260+1264+1272
1273=1277+1281+1285+1293
1274=1278+1282+1286+1294
1275=1279+1283+1287+1295
1276=1280+1284+1288+1296
1255=1254
1256=1253
1259=1258
1260=1257
1263=1262
1264=1261
1271=1270
1272=1269
1279=1303-1277
1280=1304-1278
1283=1305-1281
1284=1306-1282
1287=1307-1285
1288=1308-1286
1295=1311-1293
1296=1312-1294
1297=1247+1249+1273
1298=1248+1250+1274
1299=1251+1275
1300=1252+1276

Controles

1297=1078. En caso contrario: "El total correcciones -aumentos- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de aumentos en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
1298=1079. En caso contrario: "El total correcciones -disminuciones- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de disminuciones en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
1253+1277=1006+1008+1010+1012+1014+1103+1016+1018. En otro caso "El importe de los aumentos por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
1254+1278=1007+1009+1011+1013+1015+1104+1017+1019+1089 En otro caso "El importe de las disminuciones por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
1257+1281=1026+1028+1084 En otro caso "El importe de los aumentos por deterioros de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
1258+1282=1027+1029+1090 En otro caso "El importe de las disminuciones por deterioro de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".

1297=1078. En caso contrario: "El total correcciones -aumentos- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de aumentos en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
1298=1079. En caso contrario: "El total correcciones -disminuciones- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de disminuciones en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
1253+1277=1006+1008+1010+1012+1014+1103+1016+1018. En otro caso "El importe de los aumentos por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
1254+1278=1007+1009+1011+1013+1015+1104+1017+1019+1089 En otro caso "El importe de las disminuciones por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
1257+1281=1026+1028+1084 En otro caso "El importe de los aumentos por deterioros de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
1258+1282=1027+1029+1090 En otro caso "El importe de las disminuciones por deterioro de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".

Recuperación de datos de ejercicio anterior

Si se está iniciando la confección de la declaración del ejercicio 2020 partiendo de la realizada en el ejercicio 2019, el programa de ayuda recupera los saldos de ajustes que estaban pendientes de revertir de la siguiente forma:

Partida ejercicio 2020	Partida ejercicio 2019
1303	1255+1279
1304	1256+1280
1305	1259+1283
1306	1260+1284
1307	1263+1287
1308	1264+1288
1311	1271+1295
1312	1272+1296

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