Información sobre las correcciones fiscales al resultado

En el programa de ayuda existe una pantalla para que la entidad informe del origen de las correcciones fiscales al resultado que se practica en la autoliquidación, señalando si las mismas se generan en el propio ejercicio o se trata de la reversión de ajustes temporarios generados en ejercicios anteriores, así como posibles importes a revertir en ejercicios futuros.

Todas las partidas han de ser positivas

  • 1247=1265+1315+1326
  • 1248=1266+1316+1327
  • 1249=1253+1257+1261+1269
  • 1250=1254+1258+1262+1270
  • 1251=1255+1259+1263+1271
  • 1252=1256+1260+1264+1272
  • 1273=1277+1281+1285+1293
  • 1274=1278+1282+1286+1294
  • 1275=1279+1283+1287+1295
  • 1276=1280+1284+1288+1296
  • 1255=1254
  • 1256=1253
  • 1259=1258
  • 1260=1257
  • 1263=1262
  • 1264=1261
  • 1271=1270
  • 1272=1269
  • 1279=1303-1277
  • 1280=1304-1278
  • 1283=1305-1281
  • 1284=1306-1282
  • 1287=1307-1285
  • 1288=1308-1286
  • 1295=1311-1293
  • 1296=1312-1294
  • 1297=1247+1249+1273
  • 1298=1248+1250+1274
  • 1299=1251+1275
  • 1300=1252+1276

Controles

  • 1297=1078. En caso contrario: "El total correcciones -aumentos- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de aumentos en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
  • 1298=1079. En caso contrario: "El total correcciones -disminuciones- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de disminuciones en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
  • 1253+1277=1006+1008+1010+1012+1014+1103+1016+1018. En otro caso "El importe de los aumentos por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1254+1278=1007+1009+1011+1013+1015+1104+1017+1019+1089 En otro caso "El importe de las disminuciones por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1257+1281=1026+1028+1084 En otro caso "El importe de los aumentos por deterioros de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1258+1282=1027+1029+1090 En otro caso "El importe de las disminuciones por deterioro de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1297=1078. En caso contrario: "El total correcciones -aumentos- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de aumentos en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
  • 1298=1079. En caso contrario: "El total correcciones -disminuciones- fiscales al resultado debe ser igual a la suma de disminuciones en las correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias"
  • 1253+1277=1006+1008+1010+1012+1014+1103+1016+1018. En otro caso "El importe de los aumentos por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1254+1278=1007+1009+1011+1013+1015+1104+1017+1019+1089 En otro caso "El importe de las disminuciones por amortizaciones debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1257+1281=1026+1028+1084 En otro caso "El importe de los aumentos por deterioros de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".
  • 1258+1282=1027+1029+1090 En otro caso "El importe de las disminuciones por deterioro de valor debe coincidir con la suma de los importes consignados por dicho concepto en las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias".

Recuperación de datos de ejercicio anterior

Si se está iniciando la confección de la declaración del ejercicio 2020 partiendo de la realizada en el ejercicio 2019, el programa de ayuda recupera los saldos de ajustes que estaban pendientes de revertir de la siguiente forma:

Partida ejercicio 2020

Partida ejercicio 2019

1303

1255+1279

1304

1256+1280

1305

1259+1283

1306

1260+1284

1307

1263+1287

1308

1264+1288

1311

1271+1295

1312

1272+1296